Algemeen
De uitgangspositie voor de begroting 2021 en de meerjarenraming 2022-2024 is voor een belangrijk deel reeds opgenomen in de voorjaarsnota 2020 die op 1 juli door de raad is behandeld. Separaat aan de voorjaarsnota bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire gemeentefonds. Deze circulaire is ook de basis voor de toe te passen indexaties (waar van toepassing).
In onze raming voor het sociaal domein is voor de toenemende jeugdzorgkosten voor de jaren na 2021 steeds € 600.000 opgenomen als stelpost. Dit is een risico, maar wel overeenkomstig het advies van de provinciaal toezichthouder. Het volgend kabinet besluit over een eventuele vervolgcompensatie vanaf 2022 op basis van nader onderzoek en natuurlijk ook over het beschikbaar stellen van aanvullende middelen in bredere zin op dit onderwerp.
Aantallen inwoners en woningen
In de meerjarenbegroting nemen het inwoneraantal en het aantal woonruimten toe vanwege de uitbreidingswijken Geerpark en De Grassen. Deze leiden tot een jaarlijkse groei in de toekomstige jaren op basis van de gefaseerde woningbouwplanning op deze locaties.
Rente financieringsmiddelen
In deze begroting is rekening gehouden met 1% voor het aantrekken van vaste geldleningen meerjarig en 0,5% voor 2021, indien de financieringsbehoefte groter is dan de kasgeldnorm. Tot het bedrag van de kasgeldnorm wordt gewerkt met dag- of kasgeld. Wij gaan er van uit dat de vergoeding voor dit korte geld gemiddeld 0% zal bedragen. De interne rekenrente is verlaagd van 1,4% naar 1%.
Kapitaallasten investeringen
Conform wettelijk voorschrift worden de kapitaallasten (rente en afschrijving van een meerjarige investering) tot het volle bedrag in de begroting opgenomen. Het uitgangspunt is dat investeringen op lange termijn gedekt moeten zijn binnen de structurele begrotingsruimte.
Salarisontwikkeling
De huidige cao voor gemeentepersoneel loopt tot 1-1-2021. De voorbereidingen voor het overleg over de volgende cao zijn in mei gestart. Vanaf november 2020 start naar verwachting het overleg met betrokken partners. Bij de opstelling van de begroting 2021 is er dus nog geen duidelijkheid over de loonontwikkeling. Vooralsnog is er uitgegaan van een stijging van 3,1% op basis van de (verwachte) loonkostenstijging overheidspersoneel en de jaarlijkse periodieke stijgingen van 0,5% indien van toepassing.
Zodra er een nieuwe cao voor na 2021 is, zal de raming indien nodig worden bijgesteld via een bestuursrapportage.
Loon en prijsontwikkeling
Op basis van de meicirculaire gemeentefonds is een prijsindexatie opgenomen van 1,8%.
De budgetsubsidies worden jaarlijks geïndexeerd. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen de subsidiecomponent voor personeelskosten en de overige subsidiecomponenten. Voor de overige subsidiecomponenten geldt het algemene indexcijfer dat toegepast wordt in de gemeentebegroting. In de component ‘personeel’ wordt rekening gehouden met de verwachte loonontwikkeling. Voor deze indexering wordt aangesloten bij de gemiddelde CBS-index voor CAO-lonen in de gesubsidieerde sector. Bij het ramen van de subsidies op grond van de subsidienota is voor de budgetsubsidies uitgegaan van 25% bureau- en uitvoeringskosten en 75% salariskosten.
Tarievenbeleid
Bij de dienstverleningen, zoals afvalstoffenheffing, het rioolrecht, de leges, rechten en marktgelden streeft de gemeente naar een kostendekkend niveau.
Voor de Onroerende zaakbelasting zal het tarief (uitgedrukt in een percentage van de waarde van het onroerend goed) zodanig worden aangepast dat een opbrengststijging wordt gerealiseerd met alleen de inflatiecorrectie van 1,8%.
Ten aanzien van de leges, begraafrechten en toeristenbelasting zullen de tarieven met de inflatiecorrectie van 1,8% worden verhoogd. De tarieven voor hondenbelasting blijven ten opzichte van 2020 ongewijzigd. Het tarief voor de rioolheffing is gebaseerd op het vastgestelde waterplan.
De tarieven voor de ledigingen van containers voor PMD en GFT afval en het inworptarief voor het restafval blijven ongewijzigd. De tarieven voor het vastrecht voor een één en meerpersoonshuishouden zijn gedifferentieerd op initiatief van de raad.